1. Tổng quan
Anh/chị đối chiếu báo cáo S24-H – Sổ tài sản cố định thấy chỉ tiêu Tổng số khấu hao (hao mòn) phát sinh trong năm không khớp với Số hao mòn tính vào năm của mẫu số C55-HD – Bảng tính hao mòn TSCĐ.
Bài viết này sẽ giúp anh/chị làm rõ nguyên nhân và đề xuất giải pháp khắc phục đối với trường hợp trên.
2. Các bước thực hiện
2.1. Nguyên nhân
Do cách lấy số liệu hao mòn của hai báo cáo khác nhau, cụ thể như sau:
- Hao mòn năm trên C55-HD – Bảng tính hao mòn TSCĐ = Hao mòn năm trên chứng từ Tính hao mòn.
- Tổng số khấu hao (hao mòn) phát sinh trong năm trên S24-H – Sổ tài sản cố định = Hao mòn năm trên chứng từ Tính hao mòn (mẫu số C55-HD) + Tổng Khấu hao tháng/quý trên các chứng từ Trích khấu hao (nếu có) + Tổng chênh lệch Hao mòn, khấu hao lũy kế trên chứng từ Đánh giá lại.
Chú thích cách tìm: Anh/chị thực hiện theo các bước sau để tìm được Tổng chênh lệch Hao mòn, khấu hao lũy kế trên chứng từ Đánh giá lại:
- Vào menu Tài sản, chọn Đánh giá lại.
- Tích chọn từng tài sản. Sau đó nhìn xuống bên dưới phần Thông tin chi tiết, xem chỉ tiêu Hao mòn lũy kế (VND) và lấy giá trị tại cột Thay đổi (Chênh lệch).
- Cộng toàn bộ chênh lệch của các chứng từ đánh giá lại trong năm của tất cả các tài sản thì sẽ ra số liệu Tổng chênh lệch Hao mòn, khấu hao lũy kế trên chứng từ Đánh giá lại.
2.2. Giải pháp
Số liệu báo cáo là phù hợp, không phát sinh sai lệch.
